一、旅游投資估算

　　1、估算編制范圍

　　本估算為某某山生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光旅游項目可行性研究報告投資估算，估算主要包括：六區(qū)一村一廊的建設(shè)費、土地租用費，基礎(chǔ)設(shè)施費及市政配套費。但不包括以下各項費用。

　　(1)業(yè)主開業(yè)流動資金。

　　(2)建造期價格可能發(fā)生的變動而需要增加的費。

　　2、估算編制依據(jù)

　　本項目建設(shè)投資根據(jù)建筑設(shè)計方案，相關(guān)圖紙及市建筑工程預(yù)算相關(guān)定額及取費標(biāo)準(zhǔn)進行估算。

　　(1)相似工程合同造價資料及地區(qū)材料價格。

　　(2)假定由本市內(nèi)的單位承擔(dān)設(shè)計，施工及項目管理。

　　3、投資估算

　　本項目預(yù)計總投資為12200萬元，其中，民俗文化新村1000萬元，優(yōu)質(zhì)林果花卉區(qū)200萬元，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)區(qū)(大棚蔬菜)220萬元，特色作物區(qū)240萬元，特種養(yǎng)殖區(qū)1050萬元，農(nóng)產(chǎn)品加工區(qū)1200萬元，生態(tài)林休閑區(qū)3600萬元，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)2000萬元。

　　二、經(jīng)濟分析

　　通過市場預(yù)測，本報告擬定下列經(jīng)營策略: 某某山生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光旅游項目總投資12200萬元，由政府招商引資，開發(fā)商有規(guī)劃的開發(fā),自主經(jīng)營。

　　1、年營業(yè)收入

　　通過調(diào)查歷年旅游接待情況，預(yù)測某某山生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光旅游項目收入概況如下：

　　2、成本估算

　　1) 各項原材料成本,按現(xiàn)行市場行情進行估算。

　　2) 投資采用平均年限法分類進行折舊攤銷攤銷折舊20年。

　　3) 管理費用按銷售收入的20%計算。(包括防疫請臨時工土地租用費等辦公用品)

　　4) 銷售費用按銷售收入的3%計算。

　　5) 職工年平均工資按8000元計算，管理人員工資2.5萬元，技術(shù)人員工資2.0萬元。包括工資性補貼及福利。

　　6) 稅金：交易稅按收入3.3%計算，營業(yè)稅按收入5.5%計算，租用按租金收入17.5%計算，農(nóng)業(yè)特產(chǎn)按8%計算。

　　3、所得稅

　　按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條件》及其它實施細(xì)則，所得稅按25%計取。

　　4、利潤估算

　　根據(jù)本報告擬定的項目收益成本費用和稅收等水平，通過相關(guān)工作表格計算分析，(詳見損益表)整個項目建成后，運營利潤1927萬元。(稅后利潤)

　　5、財務(wù)指標(biāo)分析

　　本項目從經(jīng)營角度編制現(xiàn)金流量表，通過現(xiàn)金流量表分析可得如下指標(biāo)。

　　財務(wù)內(nèi)部收益率稅前35%

　　財務(wù)內(nèi)部收益率稅后20%

　　每年利稅為：3372萬元

　　每年收益為：1927萬元

　　投資回收期含折舊攤銷期6.33年。

　　經(jīng)過年收支預(yù)測和財務(wù)分析得出項目全部經(jīng)營收益率按平均收益率20%，大于中國人民銀行發(fā)布的貸款利率，項目財務(wù)凈現(xiàn)值為1927萬元。則本項目在財務(wù)效益評價下是可行的。

　　山合水易機構(gòu)

　　網(wǎng)址：http://x1308.cn/

　　地址：北京市海淀區(qū)花園路2號 -1號樓(中關(guān)村數(shù)字電視產(chǎn)業(yè)園區(qū)內(nèi))

　　電話：400-650-6990 010-84098642

　　傳真：010-64152865 郵箱：info@shsee.org